Sechs Dinge, die ein Tax Haven-Experte aus den Panama Papers gelernt hat

Sechs Dinge, die ein Tax Haven-Experte aus den Panama Papers gelernt hat

Die Panama-Papiere ist eine Fundgrube an Informationen über die Aktivitäten und Klientel einer großen, aber nicht atypischen Anwaltskanzlei, die in einem Offshore-Finanzzentrum tätig ist. In diesem Fall handelt es sich um eine Firma namens Mossack Fonseca mit Sitz in Panama. Es folgt eine Reihe von spektakulären Lecks durch das Internationale Konsortium der Investigativen Journalisten, einschließlich der HSBC-Dateien und die Luxemburg leckt. Hier sind sechs Dinge, die sich von den neuesten Enthüllungen abheben.

1. Die gleichen alten Techniken

Obwohl es noch zu Beginn ist und es einige Zeit dauern wird, bis die 11.5m-Dateien, die von der in Panama ansässigen Anwaltskanzlei Mossack Fonseca durchgesickert sind, analysiert werden, bin ich auf keine neuen oder unbekannten Steuervermeidungstechniken gestoßen. Alles, was bisher aufgedeckt wurde: der Einsatz von Offshore-Unternehmen, Nominee-Direktoren, Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, Anwaltskanzleien und dergleichen deprimierend vertraut.

2. Teil des modernen Geschäfts

Ich bin am wenigsten überrascht über das Profil des typischen Mossack Fonseca-Kunden. Sie sind Mitglieder der Globetrotten-Elite: Politiker, hochrangige Anwälte und Buchhalter aus einer Vielzahl von Ländern, einige Geschäftsleute, viele mehr im Finanzwesen.

In einem Buch von Richard Murphy, Christian Chavagneux und mir über Steuerparadiese verwenden wir den Untertitel: Wie die Globalisierung wirklich funktioniert. Wir argumentieren, dass Steueroasen jetzt eine zentrale Komponente der Art und Weise sind, wie internationale Geschäfte durchgeführt werden. Die Panama Papers Leck ist nur ein weiterer Beweis dafür, dass Steueroasen ein integraler Bestandteil des modernen Geschäfts sind.

3. Vieles davon ist legal

Die Kanzlei Mossack Fonseca ist wahrscheinlich nicht schlechter oder besser als Ihre typische Anwaltskanzlei, die auf Offshore-Aktivitäten spezialisiert ist. Wenn wir aus den verschiedenen undichten Stellen darüber, was in der Offshore-Wirtschaft vor sich geht, etwas gelernt haben, dann sind die Buchhaltungs- und Anwaltskanzleien die Hauptakteure, wenn es darum geht, dass sie funktionieren.

Wird diese Anwaltskanzlei bestraft oder vor Gericht gebracht? Sehr, sehr unwahrscheinlich. Im Antwort auf das Leck, Mossack Fonseca haben die Rechtmäßigkeit ihrer Aktivitäten betont:

Unsere Firma bietet, wie viele Firmen, weltweit registrierte Agentendienste für unsere professionellen Kunden (zB Rechtsanwälte, Banken und Trusts), die Vermittler sind ...


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Schließlich ist es gut bekannt, dass viele Länder (z. B. UK, USA) ein Treuhandgesetz haben, das es einer Person oder einem Unternehmen erlaubt, eine dritte Partei treuhänderisch zu vertreten, die 100% legal ist und einen wichtigen Zweck im globalen Handel erfüllt.

Es liegt an der panamaischen Regierung, die Firma vor Gericht zu bringen, um festzustellen, ob sie die Gesetze zu Compliance-, Due Diligence- und Geldwäschestandards verletzt hat. Nur dann werden wir wissen, ob alle ihre Aktionen legal waren, ungeachtet dessen, was die Panama Papers zeigen.

Es ist jedoch besorgniserregend, dass sich Regierungen auf der ganzen Welt bei der Bekämpfung von Steuerhinterziehung (und Steuerhinterziehung) höchstwahrscheinlich wieder an diese großen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Top-Anwaltskanzleien wenden werden. Das Problem dabei ist, dass diese Berater dann die Macht haben, ihre Expertise in der Steuerplanung an wohlhabende Kunden zu verkaufen - schließlich kennen sie das Gesetz am besten, da sie es mehr oder weniger geschrieben haben.

4. Achten Sie auf den Whistleblower

Die Person, die wahrscheinlich am meisten unter dem Leck leidet, ist sein Urheber: der Whistleblower. Ihr Leben - wenn sie identifiziert werden - wird die Hölle sein. Dafür sorgen Mitglieder unserer Weltenbummlereliten. Es ist ebenso wahrscheinlich, dass sie unter Putins Handlanger leiden wie unter den Gerichten einer führenden und angeblich fairen Nation wie Schweden oder Großbritannien, wo sie wegen Diebstahls der Daten angeklagt werden könnten. Der Whistleblower, der das Fehlverhalten der Schweizer Bank HSBC, Hervé Falciani, aufdeckte, war zu fünf Jahren verurteilt im Gefängnis von einem Schweizer Gericht wegen Industriespionage, Datendiebstahl und Verletzung des Handels- und Bankgeheimnisses. Es ist ihm gelungen, der Gefangenschaft zu entgehen, indem er im französischen Exil lebt, aber es zeigt sich, dass Whistleblower nicht unbedingt das Gesetz auf ihrer Seite haben. Edward Snowden, der die Wikileaks-Dateien veröffentlicht hat, bleibt in Russland und versteckt sich vor US-Staatsanwälten.

5. Es ist noch ein weiter Weg

Die OECD kann Anspruch dass es in der Welt keine unkooperativen Steueroasen mehr gibt; Der britische Premierminister David Cameron, Mai sagen dass Großbritannien im Kampf gegen Steuermissbrauch eine führende Rolle spielt. Die Realität ist, dass es eine Reihe von Steuerparadiesen gibt, die diese geheimen Abmachungen erleichtern, und Großbritannien ist mit vielen von ihnen verbunden. Mehr als 100,000-Unternehmen in dem Leck sind auf den British Virgin Islands, einem britischen Überseegebiet, ansässig.

Die Panama Papers, die die Tätigkeit von nur einer Anwaltskanzlei, die hauptsächlich in einem der weniger glanzvollen Steuerparadiese arbeitet, Panama, sind eine weitere Erinnerung daran, dass wir einen sehr langen Kampf gegen Steuermissbrauch in der Offshore-Wirtschaft und jeden, der behauptet, erobert zu haben diese Welt ist entweder absichtlich irreführend oder glückselig ignorant.

6. Öffentlicher Aufschrei wird benötigt

Positiv zu vermerken ist, dass die Panama Papers, wenn sie zu früheren Lecks hinzugefügt werden, eine kumulative Wirkung auf die Öffentlichkeit haben werden, die nicht leicht vorhergesagt werden kann. Es könnte einen völligen Abscheu über das Establishment und den weiteren Aufstieg entweder rechtspopulistischer Politiker wie Donald Trump in den USA oder eine sozialdemokratische Antwort der Linken, wie sie Bernie Sanders in den Vereinigten Staaten von Amerika propagiert, auslösen Jeremy Corbyn in Großbritannien. Die Täter können leichtfertig auskommen, wie es bisher bei den anderen Lecks der Fall war, aber die Auswirkungen auf die Gesellschaft mögen noch weit reichend sein.

Über den Autor

Ronen Palan, Professor für Internationale Politik, City University London. Arbeit liegt an der Schnittstelle zwischen internationalen Beziehungen, politischer Ökonomie, politischer Theorie, Soziologie und Humangeographie. Er schrieb eine Reihe von Büchern und zahlreichen Artikeln, Buchkapiteln und Lexikoneinträgen zum Thema Offshore- und Steueroasen, Staatstheorie und internationale politische Wirtschaftstheorie.

Dieser Artikel erschien ursprünglich auf das Gespräch

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